In Luxemburg haben Sie neben der vom Staat gezahlten Grundrente die Möglichkeit, eine gegebenenfalls von Ihrem Unternehmen angebotene betriebliche Altersvorsorge in Anspruch zu nehmen, mit der Sie für Ihren Ruhestand vorsorgen und dabei gleichzeitig Steuervorteile nutzen können. Dieses bisher wenig bekannte und zu selten genutzte Instrument ist es jedoch wert, es sich einmal genauer anzusehen. Nachfolgend möchten wir es Ihnen näher erläutern und Ihnen seine Vorzüge aufzeigen.
Das luxemburgische Rentensystem – einfach erklärt
Die luxemburgische Rente lässt sich vergleichen mit einem Haus, das aus drei Stockwerken besteht (oder auf drei „Säulen“ beruht):
Die 1. Säule: die vom Staat gezahlte Grundrente
Die 2. Säule: die vom Unternehmen angebotene betriebliche Altersvorsorge (das Thema, mit dem wir uns an dieser Stelle befassen möchten)
Die 3. Säule: die private Altersvorsorge (Rentensparplan)
Was genau ist eine betriebliche Altersvorsorge eigentlich?
Die betriebliche Altersvorsorge (hier bekannt als régime complémentaire de pension, RCP) ist wie ein gesondertes Sparkonto, das von Ihrem Arbeitgeber eingerichtet wird und ausschließlich Ihrer Altersvorsorge dient. Dies funktioniert folgendermaßen:
Ihr Arbeitgeber zahlt regelmäßige Beiträge für Ihre spätere Rente ein. Diese nennt man Arbeitgeberbeiträge
Auf Wunsch können Sie private Zusatzbeiträge leisten – die sogenannten persönlichen Beiträge
Für diese Beitragszahlungen können sowohl Ihr Arbeitgeber als auch Sie selbst Steuervorteile nutzen
Und das ist noch nicht alles! Diese Vorsorge gilt nicht nur für Ihre Rente, sondern deckt auch Todesfall und Invalidität ab, womit Sie und Ihre Angehörigen umfassend abgesichert sind.
Warum könnte das für Sie interessant sein?
Sehen wir der Realität ins Auge: In Luxemburg bezieht man als Rentner im Durchschnitt mehr als das Doppelte von dem, was im Laufe des Berufslebens einbezahlt wurde. Ein gewiss großzügiges System, doch stellt sich die Frage, wie tragfähig es auf lange Sicht ist. Die Botschaft ist klar: Es ist wichtig, schon heute ein zusätzliches Sparguthaben aufzubauen, um für die Zukunft vorzusorgen.
An dieser Stelle kommt die betriebliche Altersvorsorge ins Spiel. Doch natürlich muss Ihr Arbeitgeber ein solches System in Ihrem Unternehmen eingerichtet haben, damit Sie es nutzen können. Derzeit bieten es in Luxemburg nur 2.200 Unternehmen an, was etwa 70.000 Beschäftigte abdeckt. Das ist erstaunlich wenig für ein Land, das in puncto soziale Innovation eigentlich ein Spitzenreiter ist. Eine Chance, die noch zu wenig genutzt wird!
Falls Ihr Unternehmen ein solches System noch nicht anbietet, sollten Sie wissen, dass es zunehmend als attraktiver Pluspunkt wahrgenommen wird, wenn es um das Anwerben und die langfristige Bindung der Mitarbeiter geht.
Lohnerhöhung oder betriebliche Altersvorsorge – was finden Sie interessanter?
Um Ihnen die finanziellen Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge zu veranschaulichen, möchten wir zwei Situationen miteinander vergleichen: Nehmen wir an, Ihr Arbeitgeber verfügt über ein Budget von 113 €, mit dem er Ihnen einen finanziellen Vorteil schaffen kann. Ihm stehen dabei zwei Optionen zur Wahl:
Gehen wir mal davon aus, dass Ihr Arbeitgeber sich dafür entscheidet, Ihnen eine Lohnerhöhung zu gewähren. Dann passiert Folgendes:
Er gewährt Ihnen eine Lohnerhöhung von 100 € brutto.
Dafür muss er zusätzliche Sozialabgaben in Höhe von 13 € zahlen.
Gesamtkosten für Ihren Arbeitgeber: 113 €
Doch von Ihrer Lohnerhöhung in Höhe von 100 € müssen Sie Folgendes abführen:
einen Anteil an Sozialabgaben, und
einen Anteil an Steuern.
Unter dem Strich kommen bei Ihnen also nur zusätzliche 62 € im Geldbeutel an.
Stellen wir uns nun einmal vor, Ihr Arbeitgeber wendet den gleichen Betrag stattdessen für Ihre betriebliche Altersvorsorge auf:
Er zahlt 94 € in Ihre betriebliche Altersvorsorge ein.
Dafür muss er eine Pauschalsteuer von lediglich 19 € (20 %) entrichten.
Gesamtkosten für Ihren Arbeitgeber: ebenfalls 113 €
Der große Unterschied:
Sie erhalten die gesamten 94 €, die in Ihren Sparplan eingezahlt wurden.
Dieses Geld arbeitet nun für Ihre Rente.
Im Moment zahlen Sie auf diesen Betrag keine Steuern.
Erst später, wenn Sie Ihre Rente beziehen, zahlen Sie darauf einen Satz von lediglich 1,4 % (Pflegeversicherungsbeitrag).
Mit einer Lohnerhöhung erhalten Sie 62 € netto unmittelbar auf die Hand.
Mit einer betrieblichen Altersvorsorge sparen Sie 94 € für Ihre Rente.
Das ist, als würden Sie bei gleichen Kosten für Ihren Arbeitgeber 50 % mehr erhalten! So etwas nennt sich „Win-Win-Situation“: Ihr Arbeitgeber kann seine Ausgaben optimieren, und Sie erhalten einen höheren Betrag für Ihre Altersvorsorge.
Persönliche Beiträge – das sind Ihre konkreten Vorteile
Unabhängig von diesen Arbeitgeberbeiträgen können Sie den jährlichen Betrag auch selbst erhöhen. So können Sie jährlich bis zu 1.200 € (d. h. 100 € monatlich) ansparen und genießen dabei erhebliche Steuervorteile – ist das nicht Musik in Ihren Ohren? Ihre persönlichen Beiträge werden direkt von Ihrem Gehalt abgezogen und Sie müssen darauf keine pauschale Einkommensteuer zahlen. Und es kommt noch besser: Wenn Sie Ihr Kapital schließlich ausgezahlt bekommen, ist es in Luxemburg einkommensteuerfrei. Es fällt lediglich der Pflegeversicherungsbeitrag in Höhe von 1,4 % an.
Ein konkretes Beispiel
Sous l’hypothèse que le taux d’imposition sur le revenu s’élève à 35%, voici l’exemple de Mélanie :
Elle verse 100 € par mois dans son régime complémentaire de pension
Sur l'année, cela représente 1 200 € d'épargne
Elle économise 420 € d'impôts (35% de 1 200 €)
Au final, son épargne de 1 200 € ne lui coûte que 780 € net
Gehen wir davon aus, dass der Einkommensteuersatz 35 % beträgt, und sehen wir uns das am Beispiel von Thomas an:
Er zahlt monatlich 100 € in seine betriebliche Altersvorsorge ein
Auf das Jahr gerechnet ergibt sich so ein Sparguthaben von 1.200 €
Dabei spart er 420 € an Steuern (35 % von 1.200 €)
Und unter dem Strich kostet ihn sein Sparguthaben von 1.200 € lediglich 780 € netto
Eine Flexibilität, die beruhigt
Dieser Altersvorsorgeplan ist darauf ausgelegt, Sie bis zum Renteneintritt zu begleiten – dem Zeitpunkt, ab dem Sie frei über Ihr Sparguthaben verfügen können. Doch es gibt auch besondere Ausnahmefälle, in denen Sie schon früher darauf zugreifen können:
Eine neue Arbeitsstelle im Ausland
Ein Arbeitgeberwechsel innerhalb Luxemburgs, wenn sich das Sparguthaben insgesamt auf weniger als das 3-Fache des sozialen Mindestlohns beläuft (rund 7.700 €, Stand 2024).
Und wie steht es mit Selbstständigen?
Hier gibt es eine gute Neuigkeit: An Selbstständige mit Wohnsitz in Luxemburg ist ebenfalls gedacht! Im Rahmen des Zusatzrentenversicherungssystems für Selbstständige (régime complémentaire de pension pour indépendants – RCPi) können Sie für Ihren Ruhestand vorsorgen und dabei wählen, ob Sie gleichzeitig eine Todesfall-, Erwerbsunfähigkeits- oder Unfallversicherung mit ähnlichen Steuervorteilen wie für Arbeitnehmer abschließen möchten.
Mit lalux-Safe Future ist das ganz einfach:
Sie können bis zu 20 % Ihres Nettojahreseinkommens einzahlen.
Ihre eingezahlten Beiträge können dabei von der Steuer abgesetzt werden.
Sie zahlen auf die Beiträge nur eine Pauschalsteuer von 20,9 % (nicht abzugsfähig).
Wenn Sie später Ihre Rente beziehen, ist diese von der Einkommensteuer befreit und Sie zahlen lediglich den Pflegeversicherungsbeitrag in Höhe von 1,4 %.
Hier gibt es eine gute Neuigkeit: An Selbstständige mit Wohnsitz in Luxemburg ist ebenfalls gedacht! Im Rahmen des Zusatzrentenversicherungssystems für Selbstständige (régime complémentaire de pension pour indépendants – RCPi) können Sie für Ihren Ruhesta
Angesichts der in Luxemburg nach wie vor hohen Steuerlast zählt die betriebliche Altersvorsorge zu den rar gesäten Möglichkeiten, ein beträchtliches Sparguthaben aufzubauen und dabei gleichzeitig seine unmittelbaren und zukünftigen Steuerausgaben zu optimieren. Dies ist ein wahrhaft positiver Kreislauf, der es wert ist, eines genaueren Blickes gewürdigt zu werden.
Lassen Sie sich diese Gelegenheit nicht entgehen und sorgen Sie vor, um Ihre Zukunft ganz entspannt auf sich zukommen lassen zu können. Falls Ihr Unternehmen eine betriebliche Altersvorsorge anbietet, ist jetzt der richtige Zeitpunkt, um diese voll auszuschöpfen. Sollte dies jedoch noch nicht der Fall sein, sollten Sie wissen, dass immer mehr Arbeitgeber die Einrichtung eines solchen Vorsorgeplans als entscheidenden Pluspunkt sehen, mit dem sie neue Talente anzuziehen und langfristig binden können.